محاسبات بر مبنای بخشنامه ۵۰۹۰ (دستورالعمل اجرایی ماده ۳۰ شرایط عمومی پیمان) و متمم آن بخشنامه ۱۳۰۰ انجام میشود.
پیمانهای من
با انتخاب پیمان، مشخصات زیر خودکار پر و قفل میشود. برای تغییرشان پیمان را ویرایش کنید.
صورتوضعیتها
همه ردیفها را پشتسرهم وارد کنید؛ نیازی به ثبت تکتک نیست. با دکمه پایین ردیف جدید اضافه میشود و مقادیر همانجا میمانند.
دوره هر صورتوضعیت نسبت به صورتوضعیت قبلی همنوع خودش سنجیده میشود؛ اولین صورتوضعیت هر نوع نسبت به تاریخ تحویل زمین. اگر دوره کمتر از ۳۰ روز شود، ۳۰ روز در نظر گرفته میشود.
#
نوع
شماره به تفکیک نوع
مبلغ ناخالص
مبلغ خالص
تاریخ تسلیم
پرداختها
پرداختها را پشتسرهم وارد کنید. برای اوراق خزانه، تاریخ مؤثر همان تاریخ سررسید است.
#
مبلغ
نوع
تاریخ مؤثر
پیشپرداخت
پیشپرداخت در سه قسط با سهم ۴۰٪ ، ۳۰٪ و ۳۰٪ پرداخت میشود. درصد را وارد کنید تا مبلغ هر قسط خودکار محاسبه شود. فقط قسطهایی که تیک بزنید وارد محاسبه میشوند؛ اگر قراردادی فقط یک یا دو قسط داشته باشد، بقیه را بیتیک بگذارید. موعد مجاز هر قسط، ده روز پس از دیرترینِ تاریخ درخواست و تاریخ تسلیم ضمانتنامه است (بند ۲-۲-۲ بخشنامه ۵۰۹۰).
قسط
مبلغ قسط
تاریخ درخواست
تاریخ تسلیم ضمانتنامه
موعد مجاز
—
—
—
—
—
—
پرداختهای پیشپرداخت
پرداختها را پشتسرهم با مبلغ و تاریخ وارد کنید — مثل پرداخت صورتوضعیتها. لازم نیست قسط را مشخص کنید؛ به ترتیب تاریخ از قسط اول مستهلک میشوند و یک پرداخت میتواند بین دو قسط شکسته شود. مانده پرداختنشده هر قسط تا تاریخ محاسبه ادامه مییابد.
#
مبلغ
تاریخ پرداخت
پارامترهای اقساط دوم و سوم
طبق بند ۲-۲ بخشنامه، برای اقساط دوم و سوم به مبلغ کل کارکرد آخرین صورتوضعیت پیش از تسلیم ضمانتنامه و تاریخ آن نیاز است. دکمه زیر آن را از جدول صورتوضعیتها برمیدارد.
تأخیرات غیرمالی
هر عامل غیرمالی را با بازه تاریخیاش وارد کنید. بازههایی که با تأخیرات مالی روی هم بیفتند، در جمع نهایی فقط یکبار شمرده میشوند.
#
عنوان
از تاریخ
تا تاریخ
لایحه تأخیرات مالی پیمان چیست و این ابزار چه میکند؟
لایحه تأخیرات مالی، مدت تمدید پیمان ناشی از تأخیر کارفرما در پرداخت را محاسبه میکند. مبنای کار بخشنامه شماره ۵۰۹۰ و متمم آن بخشنامه ۱۳۰۰ است.
این ابزار صورتوضعیتها، پرداختها و پیشپرداختهای پیمان را کنار هم میگذارد، برای هر دوره ضریب M و تأخیر مجاز را حساب میکند و در پایان مدت تمدید کل و جدول کامل تأخیرات را میسازد. خروجی همان قالبی است که به کارفرما ارائه میشود.
چه اطلاعاتی لازم دارید
مشخصات پیمان: مبلغ اولیه، تاریخ ابلاغ، مدت پیمان و درصد پیشپرداخت
صورتوضعیتها: شماره، تاریخ تسلیم، مبلغ ناخالص و کسورات هر صورتوضعیت
پرداختها: تاریخ و مبلغ هر پرداخت کارفرما به تفکیک سند
پیشپرداخت: اقساط ۴۰، ۳۰ و ۳۰ درصد و تاریخ دریافت هرکدام
خروجی ابزار
جدول تأخیرات با ستونهای A تا N، کارت پروژه برای تطبیق با حسابداری، صورتمجلس آماده امضا و خروجی اکسل.
مبنای محاسبه
بخشنامه شماره ۵۰۹۰ و متمم آن بخشنامه ۱۳۰۰ سازمان برنامه و بودجه
یک نمونه محاسبه
پیمانی با مبلغ اولیه ۲۵۰ میلیارد ریال و مدت ۱۸ ماه. صورتوضعیت شماره ۴ در تاریخ ۱۴۰۴/۰۳/۱۰ تسلیم شده و کارفرما مبلغ آن را در دو سند و با فاصله پرداخت کرده است.
شرح
مقدار
مبلغ ناخالص صورتوضعیت
۱۲٬۷۹۰٬۶۴۹٬۴۳۸ ریال
تاریخ تسلیم
۱۴۰۴/۰۳/۱۰
سند اول — ۶۰ درصد
۱۴۰۴/۰۴/۲۵
سند دوم — ۴۰ درصد
۱۴۰۴/۰۶/۱۲
تأخیر مؤثر دوره
۵۸ روز
نکته: چون پرداخت در دو سند انجام شده، ضریب دوره از میانگین وزنی دو تاریخ ساخته میشود، نه از تاریخ آخرین سند. اگر تاریخ آخرین پرداخت را مبنا بگیرید، تأخیر بیش از واقع محاسبه میشود و لایحه در رسیدگی رد میشود.
خطاهای رایج
مبنا گرفتن تاریخ صدور سند بهجای تاریخ وصول وجه.
وارد نکردن اقساط پیشپرداخت، که جریان نقدی پیمان را ناقص میکند.
محاسبه ستونهای تأخیر برای صورتوضعیت با مبلغ منفی، در حالی که این صورتوضعیت فقط برای بستن دوره است.
یکی گرفتن تأخیر مجاز با مدت تمدید؛ مدت تمدید حاصل جمع تأخیرهای مجاز پس از اعمال ضریب است.
نادیده گرفتن کسورات در تعیین مبلغ قابل پرداخت هر صورتوضعیت.
گامبهگام: چطور کار کنیم
مشخصات پیمان را وارد کنید. مبلغ اولیه، تاریخ ابلاغ، مدت پیمان و درصد پیشپرداخت را از خود پیمان بردارید، نه از صورتوضعیتها.
صورتوضعیتها را ثبت کنید. برای هر صورتوضعیت شماره، تاریخ تسلیم، مبلغ ناخالص و کسورات را وارد کنید. تاریخ تسلیم، تاریخ ثبت در دبیرخانه کارفرماست.
پرداختها را به تفکیک سند بیاورید. هر سند با تاریخ وصول وجه ثبت میشود. اگر یک صورتوضعیت با چند سند پرداخت شده، همه را جداگانه وارد کنید.
اقساط پیشپرداخت را کامل کنید. سه قسط ۴۰، ۳۰ و ۳۰ درصد با تاریخ دریافت هرکدام، چون در جریان نقدی پیمان اثر مستقیم دارند.
لایحه را بسازید و بازبینی کنید. جدول تأخیرات، کارت پروژه و صورتمجلس ساخته میشود. پیش از ارائه، کارت پروژه را با کارت حسابداری کارفرما تطبیق دهید.
نکات تخصصی
لایحه تأخیرات مالی با لایحه تأخیرات کارگاهی فرق دارد. آنچه این ابزار میسازد، تأخیر ناشی از دیرکرد کارفرما در پرداخت است؛ تأخیرهای ناشی از تحویل دیرهنگام زمین، تغییر نقشه یا حوادث قهری در لایحهای جداگانه و با مستندات کارگاهی تنظیم میشوند و در نهایت هر دو در تعیین مدت تمدید کنار هم قرار میگیرند.
کیفیت مستندات، تعیینکننده پذیرش لایحه است. تاریخ ثبت نامه در دبیرخانه، شماره اندیکاتور، و تاریخ وصول وجه در حساب پیمانکار سه عددی هستند که در رسیدگی بیش از هر چیز به آنها استناد میشود. اگر این سه را از ابتدای پیمان منظم نگه دارید، تهیه لایحه در پایان کار به یک بعدازظهر کار خلاصه میشود.
نتیجه لایحه، مدت تمدید پیمان است و مدت تمدید مستقیماً بر ضریب تعدیل اثر میگذارد. تأخیر مجاز ضریب ۰٫۹۷۵ میگیرد و تأخیر غیرمجاز ۰٫۹۵. بنابراین یک لایحه دقیق، هم مدت پیمان را تمدید میکند و هم مبلغ تعدیل را افزایش میدهد.
پرسشهای متداول
تأخیر مجاز و غیرمجاز چه فرقی دارند؟
تأخیر مجاز تأخیری است که مسئولیتش با پیمانکار نیست و مدت پیمان به همان اندازه تمدید میشود. تأخیر غیرمجاز بر عهده پیمانکار میماند و میتواند مشمول خسارت شود. لایحه تأخیرات دقیقاً همین تفکیک را مستند میکند.
صورتوضعیت با مبلغ منفی چه میشود؟
صورتوضعیت منفی فقط برای بستن یک دوره زنجیره به کار میرود و ستونهای تأخیر آن محاسبه نمیشود. ابزار این حالت را خودش تشخیص میدهد.
پیشپرداخت چه اثری بر محاسبه دارد؟
اقساط پیشپرداخت در جریان نقدی پیمان وارد میشوند و روی ضریب دوره اثر میگذارند. برای قسط اول ضریب τ برابر نهدهم θ در نظر گرفته میشود.